30
5 月
4月18日是2017年美国报税的最后期限，但是，万一来不及整理好报税文件，一定要向国税局申请延期报税，并先预付税金，否则会有罚金。
不同于每年4月15日的报税截止日，今年因华盛顿D.C.的Emancipation Day假期，报税的最后期限变成4月18日。
延后报税只要没有欠税不会有罚金问题。如果有欠税，罚款为税款的5%，每迟1个月，罚金增加5%，上限是25%。因此，虽然您可申请延后报税，但4月18日前该缴的税要预先缴上，否则不但会被罚款，甚至还要加上利息。
国税局有几种罚款，第一，4月18日该报税你没有报税，你要交‘迟误报税罚款’（Late filing penalty）；第二，你18日该缴钱你没有缴钱，要负担‘迟误付税罚款’（Late Payment Penalty），第三，你欠的钱超过一千美元以上，你还会有一个‘估计税罚款’(Estimated Tax Penalty)。建议在18日以前，先将要补给国税局的税做一个粗略计算。如果你觉得你还可能欠一些钱的话，或许是把钱先付上去，到时候报完税以后多退少补。
国税局接受申请人延后报税，最晚可延6个月，到10月17日。你的会计师只要在4月18日以前，把你申请延期的税单送出去，基本就符合国税局的要求。如果你准备自己去处理延期的话，你当然必须在周一邮局关门以前，让邮局收到才算。要获得当日邮戳以证明报税时间，并最好用挂号信寄出。
此外，开设个人退休账户（IRA账号）的截止日，也是4月18日。4月18日之前，先在银行开个IRA账户，这都能帮助你省税，而且也帮你省奥巴马健保医药费。华人做投资，可能收到K1或是1099表格，但并不是每一家投资公司都会按照政府规定将这些表格寄给纳税人，所以纳税人要确定在过去投资了哪些公司，是否收齐了报表。如果您有海外账户且金额超过一万美元，要在6月30日前递交FinCEN114表格。银行存款没达一万美元，也要在1040 Schedule B下面填写。建议海外有账户就须揭露，在美国需申报海外收入，报税时各项资料要备妥。
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14
5 月
SA 何时出来的
HSAs were established as part of the Medicare Prescription Drug, Improvement, and Modernization Act which was signed into law by... read more
29
12 月
公司所得税
美国公司所得税是对美国公司的国内外所得和外国公司来源于美国境内的所得征收的一种税。分联邦和州地方两级征收，是美国除个人所得税和薪工税外的第三大税种。
（更多…）
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03
12 月
联邦税号EIN，也叫雇主识别号，英文EMPLOYER IDENTIFICATION NUMBER。如需要在美国开设公司银行账户，除了没有雇佣员工的个人所有公司之外，所有其他的公司机构都有向税务局（IRS)都必须递交SS-4表格，申请雇主识别号码EIN。EIN由联邦国税局分配给美国公司专用的。此报税身份号码是用来辨认美国公司。EIN是公司成立后开设银行公司账户和今后报税所要提供的材料之一。
申请联邦税号的SS4表格填写需要非常专业人士填写，请联系专业人士处理此事，以避免耽误公司成立。
美国雇主身份识别号码（EIN）申请服务优势:
作为在洛杉矶专业的美加税务和财务服务机构，我们的美国雇主身份识别号码（EIN）申请背景申报服务如下几个优势：
● 具有北美会计执业资质和高度专业性。我们是IRS的国税局认证指定代理人（Certifying Acceptance Agent）。在美国税务方面，我们拥有美国注册会计师执业资质，故此能够为客户提供最专业的美国雇主身份识别号码（EIN）申请服务,直接保证了客户服务的最高品质。
● 由美国国税局认证，申请速度快。我们的EIN客户服务均有美国注册会计师完成，拥有美国国税局的认证，能够迅速帮助客户获得EIN号码。针对一些加急要求EIN号码的客户，我们能够及时满足他们的要求。最短时间 五个工作日内就能够获得EIN号码。
美国雇主身份识别号码（EIN）申请服务流程：
我们的美国雇主身份识别号码（EIN）申请服务流程为：
1. 向客户发送美国雇主身份识别号码（EIN）申请信息采集表，客户认真填写。
2. 我们根据客户提供的信息和资料，并和客户进行确认之后，完成美国国税局的SS－4表格
3. 完成申请表格之后，请客户签字确认；
4. 一般来说在十个工作日之内，完成美国雇主身份识别号码（EIN）申请工作，如果客户需要加急，最短五个工作日即可告诉客户EIN号码。
美国雇主身份识别号码（EIN）申请背景服务问答：
问：请问谁需要美国雇主身份识别号码（EIN）？
答：美国雇主识别号码（Employer Identification Number）也称作联邦税号。按照美国的法律，一般而言，绝大多数生意或者实体都需要EIN作为美国国税局的识别号码，这样能够处理和税务相关的事宜。美国的EIN号码适用于在美国境内注册的公司或者实体，在美国境外注册的公司或者实体以及个人。
问：我在美国境内的公司没有EIN号码，可以经营吗？
答：原则上经营一段时间可以。除非您是个人自雇，其他公司形式您无法开银行账户，报税，以及办理很多事情。故此实际上没有EIN号码，美国境内的公司基本上无法进行经营。
问：我是非美国公民和居民，但是我在美国开设了一个公司，我的公司需要EIN号码吗？
答：需要。
问：我的中国公司在什么情况下需要美国EIN号码？
答：美国以外的公司和实体，同样可以向美国国税局申请EIN。通常来说，美国境外的公司和实体，如果有美国境内的收入需要报税、需要雇佣美国境内的工作人员或者需要满足美国国税局的预扣要求，都需要向美国国税局申请EIN号码。例如，一个中国企业在美国开展有业务，美国的公司需要向该企业付款，那么这个中国企业有可能需要申请EIN号码。
问：我是中国公民，没有去过美国，但是需要在亚马逊开设一个售卖账户，我需要EIN，能够办理吗？
答：作为个人，无论是居住在美国境内的人士，还是居住在美国境外的人士，都是可以申请和办理EIN的。美国的商业形式，不仅有有限公司形式，而且还有个体户形式（Sole Proprietorship）， 个人可以按照个体户的商业形式向美国国税局申请EIN。对于很多中国个人在亚马逊或者EBAY需要开设售卖账户, EIN或者ITIN (美国个人税号)是必须要求的内容，故此申请EIN或者ITIN是一定需要的。
问：请问 EIN和ITIN有什么区别？
答：EIN是美国国税局针对商业实体所发放的号码。而ITIN(美国个人报税号码)是美国国税局针对美国报税者所发放的号码。两个号码在具体应用方面是有区别的。从公司角度来说，必须要申请EIN，如果是个人，如果需要在亚马逊或者EBAY需要开设售卖账户，EIN和ITIN都可以接受。
问：EIN是终身有效吗，每年需要续费吗？
答：EIN一旦申请成功，是终身有效的。美国国税局每年不收取额外的费用。
问：获得美国EIN号码需要多少时间？
答：如果有SSN或者ITIN一个工作日即可。如果没有SSN或者ITIN，通过我们处理，一般来说在七个工作日之内，我们就可以完成美国雇主身份识别号码（EIN）申请工作，客户即可获得EIN号码。如果客户需要加急，最短... read more
31
10 月
周大伟 中国社科院法学所特聘研究员
近年来，国内有很多中小企业家到美国去注册公司。其实，在美国注册公司非常简单。美国实行登记主义原则，不需要验核注册资金、没有经营范围，法律没有禁止的事情你都可以经营。如果新公司的名字跟别的公司名字不重复，提交简单备案表格、一页纸的公司发起条款以及几百多美元的注册费递交以后，通常只需30分钟左右，公司登记手续就完成了。这对很多中国商人来说，简直不可思议。 （更多…）
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27
4 月
国税局首次罚款免除(The IRS’s First-Time Abatement Penalty Waiver，简称FTA)计画已设立12年，可惜一直乏人问津，据统计2012年国税局向268亿元的个人，公司及工资税申报人发出3790万张的「罚单」(每单平均707元)，其中「未及时」(Failure to file, Failure to pay and Failure to deposit)罚款占全部罚款的74%，根据财政部总检查署(TIGIA)的预估，2010年个人未及时申报平均豁免额为240元，未及时付款平均豁免额为84元，但高达90%的被罚者没有申请豁免。
由于国税局的罚单自动产生，所以根据要求豁免人收到「罚单」之前，收到「罚单」之后及已付「罚单」三种情况，可以有三种不同的申请方式。
一、收到罚单之前。 最简单的例子便是4月15日傍晚将税表投入信筒，但随即发现邮筒当日收信时间已过。 赶紧给国税局写信，「亡羊补牢，犹未为晚」，告诉国税局这是「初犯」，国税局允许这种「小技」三年内施展一次。 即只要过去三年中你没有收到国税局的「罚单」，你就有权利申请并得到豁免。 举例来说，「东岸」建筑公司2010年4月15日前申报2009年公司税(1120)时因低估公司营利未报预交税(2008年公司税的100%或2009年公司欠税的90%... read more
23
12 月
店铺下来了不知要准备些什么?
1.选品（很重要）
选品要有逻辑性，也就需要有一定的选品原则。
a.兴趣使然原则
你感兴趣的产品，你才有可能投入更多时间去了解产品的功能、特性、用途和品质等，才有可能投入更多的精力去研究产品的优势、价值和用户等。充分了解产品，才能切实地解答客户的疑问，才不会因不了解产品而丢单。
b.市场需求原则
众所周知，有大市场需求的产品，才能带来可观的销量；市场需求不足的产品，无法带来令人满意的订单数。选品要考虑市场的需求，就是指要考虑目标客户群的消费点，从产品的市场容量出发，以此原则指导选品决策。
2.注册品牌推出新的New brand
美国商标不仅仅是收集资料进行提交，是技术含量非常高的全程专业服务。服务内容：商标查询，商标分析，产品选定，资料审核，商标提交，受理跟踪，审查意见跟踪，案件管理，案件维护等全程服务。
通常而言，找专业一级代理注册美国商标，会进行全面深入的查询分析，并出具查询报告，专业分析市场和行业，根据实际需求进行保护，规避风险，等等，资料准备齐全后进行审核，校准，核验，确认无误，当天安排提交，当天下发受理回执，当天给受理号，当天可以标注TM进行合法使用，注册后5天可在美国商标局官网检索到受理状态，届时可以开始在亚马逊品牌进行品牌备案。
3.亚马逊品牌备案（重点在于官网搭建支持在线下单支付）
亚马逊品牌备案的资料如下：
1： 产品品牌官网(全英文)。
2： 产品相关信息。
3： 企业邮箱(以英文網站域名申請）
4： 产品实拍图片
5： 产品外包装图片。
工欲善其事必先利其器，通过美国商标安全注册，亚马逊品牌快速备案，基本上就可以在亚马逊战场上横冲直撞，所向无敌了。
4.包装准备（提升客户体验，可以准备一些手写的心意小卡片）
5.了解亚马逊物流（选择好的物流商）
6.多看看视频学习（youku-搜索亚马逊操作或者后台指引指导）
7.图片准备
销售不好怎么办？
1.做一个折扣链接
2.不断优化价格关键词增加产品细节描述
3.所有优化完成后再做店内推广广告
PS:品牌备案防止被占Buybox,做一个自己的网站，可以把Amazon的产品链接加进去推自己的网站，基础做好后再考虑站外推广，SNS营销。
定价格尽量往高利润率定价一般提高35%左右，产品销量，产品状态、FBA发货、Review数量级及星级也是影响秒杀因素。（折扣比例需要过去30天的最低价的20%或30%）
有什么亚马逊实操方面的
于此同时您还将通过本次推送了解到加拿大消费品安全法案中一些新法规的实施情况、化妆品禁用塑料微珠试行条例、欧盟进口有机产品电子认证，以及加州65提案对警告标签的新要求。在了解海外国家法规动态的同时，您还需要了解亚马逊对一些产品的具体要求，规避安全合规风险，优化您的销售体验。
因此，本文还介绍了亚马逊关注的烟雾报警器类商品在其海外市场所需遵守的法规和要求。用心的卖家一定要仔细阅读此文！
1. 加拿大发布消费品安全法案（CCPSA）新法规
2016年7月13日，加拿大发布了CCPSA下的修订法规。根据法规影响分析陈述，发布修订法规的目的是在2011年监管修订的基础上对CCPSA下的32项法规进行非实质性变更。在 发布这32条变更之前，加拿大公报第二部分发布了以下条例：
新香烟引燃倾向（消费品）条例（SOR/2016-103）于2016年5月20日发布并于2016年11月17日生效。
新婴儿床，小床和摇篮条例（SOR/2016-152）于2016年6月29日发布并将于2016年12月29日起生效。新法规的详细概述可在SGS Safeguards 137/16上查看。一旦新的条例生效，现有的婴儿床，小床和摇篮条例（SOR/2010-261）将被废除。
CCPSA下的以下条例保持不变：
行政罚款（消费品）条例（SOR/2013-101）；
豁免条例（消费品）（SOR-2015-97）
2. 加拿大政府发布化妆品禁用塑料微珠试行条例
对塑料微珠污染问题的关注全球升级。日前，加拿大联邦政府在其官网发布了有关“化妆品中禁用塑料微珠”的试行条例。该条例适用含有直径不大于5毫米塑料微珠的化妆品，包括“任何用于毛发、皮肤、牙齿和口腔清洁或卫生的个人护理产品，包括去角质功能的产品以及任何天然保健品或非处方药品”。根据条例内容，自2018年1月1日起，禁止生产和进口含塑料微珠的化妆品（不包括天然保健品和非处方药）。自2018年7月1日起，禁止销售含塑料微珠的化妆品（不包括天然保健品和非处方药）。自2018年7月1日起，禁止生产和进口含塑料微珠的天然保健品和非处方药；自2019年7月1起，禁止销售含塑料微珠的天然保健品和非处方药。
此条例的实施并非偶然，在2015年8月，塑料微珠就被列入加拿大环境保护有毒物质清单。
3. 欧盟明年将对进口有机产品使用电子认证过渡期6个月
欧委会10月19日发布关于进口有机产品引入电子认证体系的规定，并将于6个月后实施。据悉，该规定旨在保证有机产品运输和进口核查的一致性，增强有机产品的可追溯性，减少潜在的欺骗行为，降低经营者和管理部门的行政成本，并提供关于有机产品进口的综合统计数据。该规定将从2017年4月19日起生效，在为期6个月的过渡期内，可同时使用纸质和电子认证。从2017年10月19日起，有机产品进口将只使用电子认证。
4. 美国加州65提案新标签要求
2016年8月30日，加州通过了加州65提案关于规范“清晰且合理的警告”的法规修订，废除和取代“加州法规”第27篇第6条。该条例自2018年8月30日起生效。新要求阐明了消费品零售商、制造商、网站和产品注册的警告责任。
一些主要的修订包括：
“该商品包含”修订为“该商品能导致（癌症/生殖危害）”；
警示标签必须包含至少一种化学物质名称。如产品含有除标签表明之外的多个化学物质，至少标出一种。企业可以在标签上列出其它化学物质；
标签必须包含OEHHA 网址；
带有感叹号的等边三角形的警告符号。三角形必须为粗体轮廓。如果含有警告内容的标签其打印为彩色，则三角形必须为黄色。此符号后面紧跟一个大写字母的词语“WARNING”（警告），粗体字，字体大小与三角形符号相同。<安全合规小知识>
继今年7月美国亚马逊因安全问题对不合规烟雾报警器、探测器类商品进行下架之后，亚马逊各国市场也将对此商品加强管控，不符合质量安全要求的相关商品将被禁止销售。若想将此类商品销售到亚马逊其它市场，都需要什么样的标准和要求呢？（美国市场要求请参看上期10月12日发布的产品安全合规内容）
欧洲：
欧盟建筑产品CPR法规EU No. 305/2011 REGULATION (EU)... read more
20
2 月
哪些人需填此表格？
公司税务申报规定，美国公司如果有外国的股东，控股美国公司25%或以上，在与美国公司有可报告的交易时必须填写5472表格。一般来说，可报告的交易是指美国公司与外国股东的除了利息之外的金钱、财务的交易。具体的交易事项会列举在表格的第四部分以及表格的使用指南中。另外，每个外国股东必须单独填写表格。不同的多个外国股东拥有美国公司总资产的25%或以上不需要填写此表格，必需填写表格的是一个外国股东对美国公司控股25%或以上。
表格需要填写哪些信息？
该表格需要填写国外股东的姓名、地址、国籍、机构或公司的名称，以及可报告交易的性质和交易中外国股东的数量。
表格该什么时候提交？
此表格随美国公司所得税申报表一并提交，包括在其它可以延迟提交的时间内提交。
需要多长时间准备？
美国国税局(IRS)预计准备这个1.5页表格的平均时间是3.5个小时，不包括阅读适用法律和指令所需的时间。
为什么需要遵守？
这个表格如果没有及时披露，会收到税务局的罚款，最低1万元。如果一个公司有超过2个以上的外国股东控股都超过25%，那么每个股东都会收到这个罚款，每个5472都是最低1万。关于惩罚的补充细节详见表格的使用指南。
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12
10 月
什么情况下，需要申请新的EIN?
近期有些客户咨询，是否可以更改给公司股东，名字等信息，如果更改，是否需要新的辅助识别号码EIN. 那我们就今天浅谈一下什么情况下需要重新申请新的EIN ? 一般情况来说，如果公司企业的所有权或者实体结构更改时，那就要重新申请新的雇主身份识别码EIN。有大概以下几种类型：
独资经营者 (Sole Proprietors)
如果符合以下任何一项，您则需要申请新的雇主身份识别码EIN:
您已经申请破产并且在处理相关事宜。
您成立公司。
您与人合伙并以合作伙伴来经营企业。
您购买或或继承原有的的企业，并且以独资企业经营。
您不需要新的EIN, 如果您符合以下任何一项:
更改公司或企业名称。
更改公司企业地址或者增加其他地址。
经营多个公司。
股份公司 (Corporations)
如果符合以下任何一项，您则需要申请新的雇主身份识别码EIN:
您的股份公司收到州政府发的新的许可证。
您是一家股份公司的子公司，用的是母公司的EIN，或是您成为一家股份公司的子公司。
您将公司类型改为合作伙伴或独资经营企业。
您在法定合并后成立的股份公司。
您不需要申请新的EIN, 如果您符合以下任何一项:
您是一家股份公司的分部。
公司合并后，承替的公司使用现有的EIN。
股份公司宣告破产。
公司改换名称或者地址。
股份公司选择以小型企业股份公司(S corporation)的类别报税。
股份公司进行重组后仅改变名称或地址。
州登记的企业结构维持不变。
合作伙伴 (Partnerships)
如果符合以下任何一项，您则需要申请新的雇主身份识别码EIN:
您組成公司。
您的合伙公司被其中一位合伙人接收，并改为独资经营企业。
您结束合伙公司，并成立一家新的公司。
您不需要申请新的EIN, 如果您符合以下任何一项:
合伙公司宣告破产
合伙公司更改名称。
更改地址或增加新的营业地址。
根据IRC第708（b）（1）（B）条终止合伙关系，形成了新的合伙公司。
合伙企业所有权的50%或以上（按资本和利润的利息衡量）在十二个月内转手（根据Reg.130.6109-1终止合伙）。
以上已经分别解释了有哪些情况下，是需要在重新申请新的雇主识别号码。哪些是不需要申请的，一般情况下，我们并不建议给给公司申请新的EIN 或组织结构更改，因为这样一般会比较麻烦， 耗时间较长，需要给政府申请更改并作出合理的解释说明信。需要政府同意更改才可以。据我们办理经验，一般等到政府回信通知更改成功则需二至三个月不等。具体事项还要看实际情况。详细情况最好咨询专业的会计师。
数据来源：国税局IRS
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06
11 月
为什们合规会计记账在美国如此重要？
随着经济的发展和互联网全球化的普及，越来越的中国电商选择来美国成立公司发展业务，开拓海外市场。那么除了需要注意成立公司之后的事项以外，另外一项就是要了解中美会计的区别。
由于经济发达程度、政治体制、法律体制和社会文化传统的不同，每个国家的会计制度都有很大差异。不论是美国的会计准则还是国际会计准则，都只涉及通过会计的确认、计量和报告来提供有关企业的财务状况和经营结果信息，并没有会计记录的相关规范，也就是不涉及会计科目设置及相关会计事项分录的内容，但在中国，我们通过统一企业会计制度，把这一部分内容进行相应的统一和规范，来确保企业会计信息的真实完整。这就造成了美国会计和国内不同的地方很多。所以，我们不能用国内会计的标准来记录美国公司会计财务科目状况。
为什们要合规的会计记账？有以下几个考虑点.
随着企业越大越成功，查税的风险也会越高，3年之内都要保存。根据企业报税是否有收入等不同，国税局可能会追溯6至10年的账目税表。 所有的收据发票（supporting document）都要保存。公司从一开始就按照美国会计准则合法合规记录，降低以后被国税局审计的风险。
财务报表（financial statement）是由每月会计的记账账目到年底产生的，如果每月的会计科目信息不准确，直接影响财务报表准确性完整性。
而找美国专业的会计记账，就可以帮忙避免这些问题。
例如， 在国内，由于公司大小，职位高低，差旅费用报销标准不等并记入管理费用。而在美国，不管是员工还是老板，差旅费都和公司的收入利得相关。 不能因为是老板，费用就高出很多，在企业没有收入的情况下，住高级酒店。差旅费必须是和公司相关，并且提供相应的发票，并归还多余的费用，如果没有做详细的记录并且保存发票，将记入员工的工资一起收个人所得税。而在美国，没有管理费用。之前，有个中国客户年收入不到100万，其中费用支出就有20万多，其中包含招待费，差旅费等各种支出却不能提供相应的发票，并且费用支出完全不符和美国会计准则。故所有的开支不能作为费用支出扣除。只能按收入交税。
如何合法合规记录美国公司账目报税？
由于美国的税务种类十分繁杂，而会计财务报表又是报税的重中之重，所以，如果由于用错会计原则而导致企业财务状况以及经营利得的信息失误及不完整，将会直接导致年底报税时的财务报表不真实有效，影响给国税局报税，并且会增加被国税局审计的风险一旦被国税局审查，后续几年都会有风险。
有些客户选择了自己的会计，但是有客户反应，之前他们用的会计师图方便，账目记录混乱，并没有审查其真实性，也没有按照美国会计原则录入信息，也没有按照美国税法要求提供financial statement. 直接导致年底报税的时候，税表错误，需要重新按照美国会计准则修改并记录所有的会计财务账目，产生新的financial statement用来重新申报并改正税表。
所以，一定要请专业 的会计师来处理企业的会计税务问题，避免一旦被国税局查账审计，产生巨额罚金及后续问题。
如需美国会计记账报税服务，可与我们联系。
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