24
7 月
美国新移民必看，这四个税种对你影响最大！
众所周知，美国是一个税务大国。美国税法的复杂性，放眼全球都是首屈一指的，土生土长的美国人自己都可能搞不明白，更别说是初到美国的新移民了。然而，作为美国的新移民，如果你一点税务常识都没有，可能会多交很多税，所以，提前了解美国的税法是新移民的当务之急。
当然，美国税务体系这么复杂，新移民不可能全部了解，但是，对于新移民影响最大的4种税，必须要了解。
1
所得税
所得税包括：第一，劳动所得，例如工资、奖金、从事商业和实业所得；第二，非劳动所得，包括租金、投资收入、有限合伙收益所得；第三，退休计划的提领。
2
赠与税
美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务，接受的人没有。而中国没有赠与税。所以如果中国人赠与美国人钱财，两者都不需要交税，额度也没有限制。善用这个税法，新移民是可以做很多事情的。赠与税有两个免税额：终身免税额和每年的免税额。2017年赠与税的终身免税额549万美元，每年的免税额1.4万美元。
但是，乱用赠与，也是现在新移民经常碰到的问题。在美国很少有人赠与别人钱，中国的新移民，则几乎每个人都有。所以，要注意这个可能不但不能帮你省税，还有可能还引起国税局查税，提醒新移民赠与要适当，不要拼命使用。
举个例子，一位客户在上海有一家公司，但是不想把收入申报给美国国税局，登陆美国前听从其他人的建议，把公司所有的股份全部转给他母亲。
登陆后，在美国又是买写字楼，又是买购物中心，这几笔钱也都是由他母亲一次次赠与，而且金额比较大，被美国国税局盯上。假如赠与是合情合理合法是没有关系的，比如家庭资产富裕等，最主要的是美国国税局发现他母亲已经90多岁了，根本没有能力控制公司，而且所有公司的账户都是他自己通过网上处理，国税局收集好证据，并让他提供他与赠与人的关系等等信息。而他因为担心无法证明和要补缴税金就放弃绿卡飞回了中国。
其实，这里要知道，美国国税局只有权力查美国税务居民的税务问题，没有办法查非税务居民的问题。所以，即便是美国国税局致电他的母亲，只要回答说是中国税务居民，不会回答任何美国国税局的任何问题，挂掉就好了，很简单。后续在咨询专业人士如何解决即可，不用必须放弃绿卡。
3
遗产税
2017年美国遗产税免税额根据通货膨胀又往上调整了一点，每一个人是549万美金的免税额，与赠与税的税率一样，都是40%，但两者不可以叠加，比如生前赠与200万美元，那么去世之后，能免税的额度就只有349万美元了。
4
社安医疗税
在美国，可以享受到物质上的福利主要是62岁以后可以从政府领取退休金，65岁以后享受免费的老人医疗保险。要享受这两个福利就需要在退休之前缴纳社安税和医疗税，每年最多可以积累四个点，积累四十个点，也就是至少要积累十年，退休的时候就可以享受这两项福利。
由于美国税法与中国有很大不同，作为一个新移民，如果想要享受更多的福利，以及避免多交税，建议一定要提前了解美国的相关税务知识。
read more
11
12 月
美國國稅局（IRS）星期四（10月19日）公布適用於2018年的稅收規定，即納稅人在2019年申報2018年所得稅，可以享受的扣除額及豁免規定。
IRS係根據現行的聯邦法規以及經濟及精算預測，調整抵扣標準等相關報稅規定。如果川普政府的稅改法案獲國會通過，IRS也會隨之調整。
依IRS公布的數據，2018年仍是七個納稅級距，稅率為10%、15%、25%、28%、33%、35%及39.6%，適用的應稅所得（美元）範圍分別為19,050以下、19,051到77,400、77,401到156,150、156,151到237,950、237,951到424,950、424,951到480,050、480,051以上。
對大多數納稅人來說，IRS公布的2018年稅收規定，有五項變化是最重要的。
標準扣除額
夫妻合併報稅者2019年申報2018年所得稅時，適用的標準扣除額調增為1.3萬美元，比2017年增加300美元。單身及夫妻分開申報者，標準扣除額為6,500美元，增加150美元。
個人減免額
IRS將適用2018年稅收的個人減免額（Personal Exemption），調增100美元到 4,150美元。不過，如果單身的「調整後收入」（Adjusted Gross Incomes，簡稱AGI）超過266,700美元，夫妻合併申報者的AGI高於320,000美元，無法適用個人減免額。
列舉扣除額
單身及夫妻合併報稅者，如果2018年的AGI分別為266,700美元及320,000美元（這兩個數值在2017年分別是261,500美及313,800美元），適用列舉扣除的總額，不能高於AGI的3%，或最多僅能申報20%的列舉扣除額。
這項限制適用的扣除項目包括慈善捐贈、房屋貸款利息、各州及地方稅收以及雜項。
替代性最低稅
美國的替代性最低限額稅（Alternative Minimum Tax，AMT）旨在確保得到某些免稅、扣減或抵扣優惠的報稅人的最低應納稅額。2018年，單身納稅人收入低於55,400美元者，已婚聯合申報收入少於86,200美元，可以不適用AMT。
退休計劃供額限制
對於參與401(k)、403(b)、457計劃，以及選擇個人退休帳戶（Individual Retirement Account）供額延遲報稅的納稅人來說，2018年適用的退休帳戶供額上限，較2017年增加500美元，上升到18,500美元。供額上限增加500美元，不僅可以減少納稅金額，還可以善用這筆錢，獲得最大的投資效益
read more
08
1 月
个人税表 Individual tax returns
首次截止日期：April 17, 2018
延期截止日期：October 15, 2018
信托和遗产税表 Trust and Estate income tax returns
首次截止日期：April 17, 2018
延期截止日期：October 1, 2017
合伙经营税表 Partnership... read more
29
8 月
我需要报税吗？
在美国只要有收入就需要报税，如果你的年收入高于4000块的个人免税额（personal exemption），你就有报税的需要。如果是低于4000块但是有扣缴税款（withholding），可以选择报税也可以不保税。但是如果报税的话，可以拿回政府扣缴的税款。
（更多…）
read more
27
4 月
如果寄出报税表之后才发现错误，您可能需要修正已申报的税表。税务中心可能在报税表上更正数学上的计算错误，并接受漏附某些表格或附件的报税表。在这些情况下，不须更改您的报税表！但是如果您的报税表身份、您的收入、扣除或抵免优惠是不正确的或有所改变，您需提交一份更正的报税表。
使用1040X表【更正税表申请书】以更正以前提交的1040表，1040A表，1010EZ表，1040NR，或1040NR – EZ表。如果您是申请额外的退税，请先等到您收到原先申请的退税之后再开始进行( 您可以兑现那张支票 )。如果您在那一年还欠了额外的税，而尚未超过该纳税年度截止日，在截止日期前提交1040X表并支付税款可避免罚款和利息。截止日如果在星期六，星期日或法定假日，截止日将延迟到下一个营业日。1040X表格说明列出了税务中心的地址。
你要更正的每一年的报税表都要分别提交一份1040X表。每份表格放在分别的信封中寄出。务必将您更正的年度填在1040X表的最上方。这份表格有三栏。A栏为原来报税表上的原始或是调整后数字。C栏为更正后的数字。A栏和C栏之间的差异在B栏。表格的背面的一处解释了具体变动和每项变动的原因。附上任何因为变动而受到影响的表格和附件。通常要求退税，必须在您原始申报日起的3年内或在您完税日起的2年之内提交1040X表，以较迟的日期为准。在截止报税日期前申报的税表 ( 不考虑延期 )被视为于到期日申报。
‧ 附上任何因为修改而有所变动的表格或附件，包括在原始申报的报税表提出后才收到的任何W-2表。税务表格可拨打800-829-3676或查寻国税局网站取得。
‧ 修改后的税表更正税表申请书不能以电子报税方式提交。
‧ 处理1040X表的正常时间是从国税局收到之日起8至12周。
read more
05
3 月
无薪资收入F1/CPT/OPT国际学生
无任何收入，报税身份为暂住外国人(Non-Resident Alien)的F-1留学生需要填写并邮寄:
Form 8843
Form 1040NR/1040NR-EZ
1. 先说说 Form 8843
根据实际居留天数测试 (Substantial Presence Test)的说明，F-1身份的留学生除非在美居留满5年以上，否则F-1身份下的居留天数都不算在实际居留天数里。也就是说，在美国居留未满5年的F-1学生的报税身份属于暂住外国人(Non-Resident Alien)。
Form 8843即是F-1留学生向IRS提交的一份个人资料表，通过表明自己的F-1身份来证明未通过实际居留天数测试，最终达到税款豁免的目的。
Form 8843可以在IRS官网在线填写并打印。和我们F-1留学生密切相关的是Part 1和Part 3。 如果有不清楚的地方，小纽建议大家参考表格最后一页的官方填写指南。
2. 再来看1040/1040NR系列表格
F-1身份的留学生根据在美居留时间的不同：
○ 居留满5年以上并且通过了实际居留天数测试，报税身份即变更为定居外国人(Resident Alien)，所需要填写的个人收入联邦税申报表为1040/1040EZ系列表格。
○ 在美居留未满5年的F1学生报税身份则为暂住外国人(Non-Resident Alien)，所需要填写的相应税表为1040NR/ 1040NR-EZ系列表格。
*NR即Non-Resident,... read more
29
9 月
遗产和赠与税在2013美国遗产和赠与税争战中，美国纳税人大胜一场，赠与和遗产的终身免税额从一百万美元提高到五百二十五万美元。根据专家估计，新法实施后，2013年美国每一千位去世的人中，只有1.4人须付遗产税。
（更多…）
read more
25
1 月
【侨报编译张雯1月19日报道】美国人对每年必须做的报税一事不胜其烦，不仅要清楚自己会花多长时间填写各类表格，还要了解不同的截止日期，否则罚款会罚得让人心痛。那么，2016年的重要报税日期有哪些呢？ （更多…）
read more
22
9 月
报税的时候经常会听到EITC 或者EIC, 那什么是EITC呢？EITC (低收入家庭福利优惠又称EITC或EIC)，是提供給中低收入工作者的福利。如果想要符合資格，您必須滿足某些要求並且申報稅表，即使您不欠稅或是不需要报税。EITC能夠減少您的应缴税额，而且还可能让你获得退稅。
谁有资格申報？
我是否有EITC资格？ (Do I Qualify for EITC?)
如果您想要符合EITC的资格，您必須有工作，经营或拥有有企業，或经营农场的收入，并符合基本規則。此外，您也必須符合针对无合格子女或是有一名符合合格子女的全部規則。
如何申报？
想要申報EITC，您需要报税。確定：
您需要的文件
要注意的常見錯誤
提交有錯誤的EITC稅表的後果
如果您上一年的EITC被拒，您需要做什麼
如何申請之前税务年度的优惠
以下情況符合EITC資格 (You qualify for EITC if)：
您的赚得收入和调整后总收入收入在一定限額內；而且
您符合某些基本規則；而且
您符合以下規則之一：
符合無合格子女者的規則 或是
有子女符合讓您或和您聯合報稅的配偶取得資格的所有規則。
基本規則 (Basic Rules)
社会安全号码 (Social Security... read more
14
3 月
一、身份盗窃
每逢报税季身份盗窃都是最令国税局及纳税人头疼的问题，不法分子利用他人的社会安全（Social Security）号码进行欺诈报税及退税，纳税人通常在报税时才会发现自己的身份已被盗窃。
国税局过去几年采取了打击身份盗窃的措施，并且与各州政府及报税机构合作。据国税局统计，2017年税务身份盗窃案件计24.2万，比2015年下降65%。
如何避免成为身份盗窃受害者
国税局最近发布身份盗窃警告，并提供民众以下建议。
1）使用防毒软件，并且确保所使用的程序都是可以自动更新的；
2）在计算机上储存身份信息档案时，特别是报税记录，务必使用密码保护；
3）要了解如何识别不法分子冒充IRS官员寄来的钓鱼邮件及短信或来电；
4）不要随身携带社会安全卡；
5）过去的报税记录要妥善保存。
福克斯新闻税务专家建议，尽早报税也是防止身份被盗的好方法，因为国税局通常只接受纳税人用一个社会安全号码报税一次。
倘若身份被盗该怎么办
身份盗窃并不是100%可以避免的，纳税人采用电子申报时，如果无法顺利地传送报税文件，意味着身份可能被盗了。以邮件寄送报税表者，如果国税局书面通知已有人用这个社会安全号报税，就表示身份被盗了。
如果发生这种情况，国税局建议要迅速采取行动，纳税人必须填写国税局的14039表格，并邮寄给国税局，同时附上驾驶执照或其它有照片的身份证件复印本。国税局收到后会通过邮寄通知的方式，要求寄件人验证身份，以确认是该寄件人本人。
特别值得注意的是，如果盗窃身份嫌犯有足够的信息以纳税人的名义报税，意味着他们也能以纳税人的名义申请信用卡。因此，受害者务必尽快采取措施以保护个人信用度，防止伤害进一步扩大。
二、诈骗电话新手法
据防止电话诈骗公司Hiya的调查，自去年以来诈骗电话增加1,218%，大多数是假冒IRS官员的身份打电话给纳税人，告诉纳税人国税局已展开税务欺诈调查，如果未立即支付税款将被逮捕。
Hiya说今年出现的新骗局是歹徒从报税公司窃取纳税人的申报数据，然后以受害人的名义报税，令人惊讶的是，他们仍将退税退到受害人的银行账户，然后假冒IRS官员联系受害人，并告知退税发生错误。
国税局警告说，今年报税季电话诈骗增长快速，提醒纳税人如果在没有完成报税却收到退税时，要立即以免费电话号码（800-TAX-1040）联系IRS，并且要求银行将这笔退税退还给国税局，同时迅速采取措施确保银行账户的安全。此外，最好检查在报税单填入的所有银行账户的安全性。IRS重申，国税局官员绝对不会打电话给纳税人，除非是回电。
三、2014年退税逾10亿没人领
每年都会有数百万民众没有报税，有些人可能是担心缴不起所得税，也有人自认收入低于应纳税门槛而未报税。
2014年未报税的美国民众要特别注意了，IRS公告大约一百万民众未申报2014年所得税，导致该年未退税金额累计11亿美元，其中逾五成的民众（如果报税）可以获得的退税金额高于847美元。IRS说，这些民众如果没有在今年4月17日前申报2014年所得税，将拿不到退税。
IRS提醒，想要申请2014年退税者，如果2015年及2016年没有报税，将无法获得2014年退税。另外，如果有欠款者如学生贷款，也必须缴清才能拿到退税。
read more
