29
10 月
跨境电商注意了!中国海关11月1日起开始执行新税率!
海关总署公告2018年第140号(关于《中华人民共和国进境物品归类表》和
《中华人民共和国进境物品完税价格表》的公告)
根据《国务院关税税则委员会关于调整进境物品进口税有关问题的通知》(税委会〔2018〕49号),海关总署决定对2016年第25号公告公布的《中华人民共和国进境物品归类表》及《中华人民共和国进境物品完税价格表》进行相应调整,归类原则和完税价格确定原则不变,现予以公布(见附件1、2),自2018年11月1日起执行。
特此公告。
附件:1.中华人民共和国进境物品归类表.doc
2.中华人民共和国进境物品完税价格表.doc
海关总署
2018年10月25日
根据公告,新归类表包含27个物品类别,依次列明税号、范围和税率。
内容来源:海关总署
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30
1 月
今天看到最新的消息,亚马逊迫于麻省税局压力,向麻省税局提交数据卖家数据,已有部分卖家收到当地税局多名追税call。John Z. 通过美国卖家圈交流过,美国同行圈的第一感觉就是短期内未来将会陆续有更多州效仿。
亚马逊迫于马萨诸塞州税务部门的压力同意交出第三方卖家的数据
一些亚马逊第三方卖家很快就会收到马萨诸塞州税务部门的电话,关于他们未缴付的税款
周二,亚马逊通知它的第三方卖家,亚马逊同意向马萨诸塞州交出重要商业信息 – 包括第三方卖家的联邦税号,以及他们在亚马逊该州仓库内库存的大致金额。
这个举动 – 这是亚马逊第一次公开将卖家的数据交给一个州政府 – 将帮助马萨诸塞州确认哪些亚马逊卖家可能有未付的税款。
对多数从来没遵守各个州销售税法律的第三方卖家来说,这可能意味着难以想象的麻烦 – 如果其他州也如法炮制,让他们交未付的税款。
目前亚马逊为它直接销售的商品收销售税,但让平台上的第三方卖家自己来处理他们的税务。那些独立的卖家有义务对他们销到某些州的商品征收销售税,如果他们在那些州有物理存在,包括他们有仓库的州。
CNBC看到,在给这些卖家的通知里,亚马逊说它会在2018年1月26日以前向马萨诸塞州交出这些信息。亚马逊在去年9月时拒绝合作,但在前面说到的通知里说,在收到马萨诸塞州税务部的“有效和具备法律约束力的要求”后,它决定采取合作态度。它同时劝告卖家们向税务专家咨询,因为每个卖家的具体情况都不一样。
亚马逊和马萨诸塞州的这个协议非常重要,因为它可能成为其他州跟进的模式。美国政府审计局估计,美国各州因未从远程电商卖家那里收销售税,每年损失的税款多达130亿美元。
向亚马逊卖家提供咨询的Buybox Experts的合作伙伴James Thomson说,“对那些被州政府盯上的卖家来说,麻烦来了。只有不到10%的卖家确实在销售税上没问题,所以每个州都有动力去争取这些信息,来审计那些没收销售税的卖家。”
亚马逊对卖家
Scott Peterson是一个税务软件公司Avalara的美国税务和政府关系方面的付经理。他说马萨诸塞州的这件事受到了密切关注,因为这显示那些州政府采取行动去收销售税,而不是等着通过新法律。
Peterson说,“我们看到税务部自己采取了行动,而不是等着法律改变。我们注意到很多种行动数量上的增加,但这个行动是独一无二的。”
因为各州有不同的销售税法,以及对哪种卖家应收销售税有不同的规定,这使得这个行动的后果尤其复杂。
有些州,如华盛顿州,明尼苏达州,和罗德岛,最近通过了新法律,要求网上电商 – 如亚马逊 – 代表他们的第三方卖家收销售税。南卡罗莱纳州发起了一个诉讼,争辩依据现有法律,亚马逊有义务确保它的第三方卖家收销售税。
然而,马萨诸塞州没有任何现有法律来要求亚马逊采取行动。如果马萨诸塞州此举行得通,其他不具备类似现有法律的州一定会跟进,因为和各个卖家打交道要比跟亚马逊打交道容易。
“成功的策略自然有影响,我可以其他州在密切注意事件的进展。”Peterson说。
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13
6 月
日前,亚马逊官方表示,因仓储、配送、运输和客户服务费用不断变化,亚马逊将对美国站的物流费用进行变更调整。
1、整合配送费用:
2、调整第4季度的配送费用:自2017年10月1日起,亚马逊将会降低在10月配送的所有商品的配送费用。10月的配送费用将与11月和12月的配送费用保持一致。由于配送费用降低,若卖家再减少10月使用的仓储空间,则在10月支付的亚马逊物流总费用将有机会得以减少。
3、调整第4季度的月度库存仓储费:自2017年3月1日起,标准尺寸商品的月度库存仓储费将从每立方英尺0.54美元提高至每立方英尺0.64美元。1月至9月期间储存在亚马逊运营中心的标准尺寸商品均需支付此费用,而对于在此期间储存的大件商品,费用不做调整。
自2017年10月1日起,标准尺寸商品和大件商品在10月的月度库存仓储费将会提高,以与11月和12月的月度库存仓储费保持一致。
4、更改配送要求:自2017年7月19日起,亚马逊将卖家可在每个入库计划中选择遵循亚马逊的指南或使用库存配置服务,能够选择运往较多的目的地。若卖家使用库存配置服务,亚马逊将按件收取服务费。具体费用取决于您选择的目的地数量。
5、提高媒介类商品的费用:自2017年2月22日起,媒介类商品的配送费用将提高至与非媒介类商品的配送费用相同,并且媒介类商品和非媒介类商品将合并为一个标准尺寸分段。
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03
12 月
联邦税号EIN,也叫雇主识别号,英文EMPLOYER IDENTIFICATION NUMBER。如需要在美国开设公司银行账户,除了没有雇佣员工的个人所有公司之外,所有其他的公司机构都有向税务局(IRS)都必须递交SS-4表格,申请雇主识别号码EIN。EIN由联邦国税局分配给美国公司专用的。此报税身份号码是用来辨认美国公司。EIN是公司成立后开设银行公司账户和今后报税所要提供的材料之一。
申请联邦税号的SS4表格填写需要非常专业人士填写,请联系专业人士处理此事,以避免耽误公司成立。
美国雇主身份识别号码(EIN)申请服务优势:
作为在洛杉矶专业的美加税务和财务服务机构,我们的美国雇主身份识别号码(EIN)申请背景申报服务如下几个优势:
● 具有北美会计执业资质和高度专业性。我们是IRS的国税局认证指定代理人(Certifying Acceptance Agent)。在美国税务方面,我们拥有美国注册会计师执业资质,故此能够为客户提供最专业的美国雇主身份识别号码(EIN)申请服务,直接保证了客户服务的最高品质。
● 由美国国税局认证,申请速度快。我们的EIN客户服务均有美国注册会计师完成,拥有美国国税局的认证,能够迅速帮助客户获得EIN号码。针对一些加急要求EIN号码的客户,我们能够及时满足他们的要求。最短时间 五个工作日内就能够获得EIN号码。
美国雇主身份识别号码(EIN)申请服务流程:
我们的美国雇主身份识别号码(EIN)申请服务流程为:
1. 向客户发送美国雇主身份识别号码(EIN)申请信息采集表,客户认真填写。
2. 我们根据客户提供的信息和资料,并和客户进行确认之后,完成美国国税局的SS-4表格
3. 完成申请表格之后,请客户签字确认;
4. 一般来说在十个工作日之内,完成美国雇主身份识别号码(EIN)申请工作,如果客户需要加急,最短五个工作日即可告诉客户EIN号码。
美国雇主身份识别号码(EIN)申请背景服务问答:
问:请问谁需要美国雇主身份识别号码(EIN)?
答:美国雇主识别号码(Employer Identification Number)也称作联邦税号。按照美国的法律,一般而言,绝大多数生意或者实体都需要EIN作为美国国税局的识别号码,这样能够处理和税务相关的事宜。美国的EIN号码适用于在美国境内注册的公司或者实体,在美国境外注册的公司或者实体以及个人。
问:我在美国境内的公司没有EIN号码,可以经营吗?
答:原则上经营一段时间可以。除非您是个人自雇,其他公司形式您无法开银行账户,报税,以及办理很多事情。故此实际上没有EIN号码,美国境内的公司基本上无法进行经营。
问:我是非美国公民和居民,但是我在美国开设了一个公司,我的公司需要EIN号码吗?
答:需要。
问:我的中国公司在什么情况下需要美国EIN号码?
答:美国以外的公司和实体,同样可以向美国国税局申请EIN。通常来说,美国境外的公司和实体,如果有美国境内的收入需要报税、需要雇佣美国境内的工作人员或者需要满足美国国税局的预扣要求,都需要向美国国税局申请EIN号码。例如,一个中国企业在美国开展有业务,美国的公司需要向该企业付款,那么这个中国企业有可能需要申请EIN号码。
问:我是中国公民,没有去过美国,但是需要在亚马逊开设一个售卖账户,我需要EIN,能够办理吗?
答:作为个人,无论是居住在美国境内的人士,还是居住在美国境外的人士,都是可以申请和办理EIN的。美国的商业形式,不仅有有限公司形式,而且还有个体户形式(Sole Proprietorship), 个人可以按照个体户的商业形式向美国国税局申请EIN。对于很多中国个人在亚马逊或者EBAY需要开设售卖账户, EIN或者ITIN (美国个人税号)是必须要求的内容,故此申请EIN或者ITIN是一定需要的。
问:请问 EIN和ITIN有什么区别?
答:EIN是美国国税局针对商业实体所发放的号码。而ITIN(美国个人报税号码)是美国国税局针对美国报税者所发放的号码。两个号码在具体应用方面是有区别的。从公司角度来说,必须要申请EIN,如果是个人,如果需要在亚马逊或者EBAY需要开设售卖账户,EIN和ITIN都可以接受。
问:EIN是终身有效吗,每年需要续费吗?
答:EIN一旦申请成功,是终身有效的。美国国税局每年不收取额外的费用。
问:获得美国EIN号码需要多少时间?
答:如果有SSN或者ITIN一个工作日即可。如果没有SSN或者ITIN,通过我们处理,一般来说在七个工作日之内,我们就可以完成美国雇主身份识别号码(EIN)申请工作,客户即可获得EIN号码。如果客户需要加急,最短... read more
17
7 月
是时候拿出你的计算器和电子表格了。从2017年8月30日开始,亚马逊将提高一些FBA物流服务的费用,卖家对于这个费用变化似乎存在比较大的意见。
卖家在使用亚马逊FBA(Fulfillment By Amazon)服务时会有不同的利率,这具体需要取决于产品是通过亚马逊平台售出还是通过另一渠道(称为多渠道订单MCF——Multi-Channel Fulfillment)售出的。根据亚马逊发送给卖家的信显示,亚马逊将要增加后者的费用:
“使用‘多渠道订单’(MCF)能让卖家通过亚马逊的FBA服务来处理其他销售渠道的订单,而且卖家可以享受到相同的快速高效交付服务。其他的销售渠道包括Shopify或3dcart。在美国,MCF的费用将进行调整,以满足不断变化的物流成本,以及更好地匹配亚马逊订单的FBA收费结构。新的利率将于2017年8月30日生效,我们现在通知您这一消息,以便您有时间来针对这些变化做出计划。”
其中的变化包括:Media将不再是一个单独的类别。据一位Media卖家表示,他们目前的MCF费用为2.95美元/单位,一旦该变化生效,他们将支付5.90美元/单位
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17
4 月
第三方卖家交销售税已是必然趋势
前亚马逊服务部门James Thomson表示:其他州很可能会跟随。“亚马逊现在同意向华盛顿州征收和减免销售税,其他各州为市场销售收取销售税会更加容易”。
要不要交销售税其实电商平台已经跟政府拉扯1年多,2018年8月份特朗普还在推特上坚持亚马逊需要交销售税,原本电商卖家没有实体店,是无需缴销售税的。但是亚马逊不仅有FBA,还有更多线下的业务开展,对于自己销售的产品其实是有交的,但漏掉了第三方卖家。
但随着电商销售额每年增长约15%,且亚马逊80%的收入都来自第三方卖家,各州政府就坐不住了。美国许多州,销售税占政府收入的三分之一,有的州比例更大,如德克萨斯州和佛罗里达州,再加上很多州都很穷,怎么会放掉这块大肥肉呢?
(注:本文转载与雨果网)
之前没交的税款要续交?
一些亚马逊大卖家已经收到了一些州的传唤,要求他们收取未缴的税款。
2017年8月2日,美国13个州宣布针对电商推出一项销售税特赦计划。有效时间从8月17日至10月17日,只要到美国州际税务委员会(MTC)进行注册,确保以后按规定缴税,就能免除之前的税款。
据外媒报道,最后赦免计划报名的卖家只有850名。
既然你没有提交这特赦计划,那只能自求多福了。
别交冤枉钱,销售税这些硬知识你要懂。
如果单方面指责第三方卖家为何不交,可能卖家会有点委屈。因为这个销售税实在太麻烦了!
首先要搞清自己要不要交税
一是卖家与消费者所在州之间是否有联结(nexus)(例如:你在某一地区设有实体设施、雇员或库存,你就要交销售税。);
如果完全从中国发货可以不用交税,但是州政府的脑洞已经发挥到极致:
Click-throughNexus,你在某一州雇佣affiliate网站或者Marketing机构帮你引流,就构成了Nexus。
VirtualandEconomicNexus,无需任何物理存在,只要你卖到该州的销售额超过50万美金,你就构成了所谓的”EconomicNexus”,必须履行销售税义务。
DropshipNexus,你从批发商处买货并让他们代为发货,也构成了Nexus
二是销售的产品是否需纳税,大多数产品需要纳税,但也有一些例外,例如在宾夕法尼亚州,服装是不必纳税的。
其次麻烦的点是:
一亚马逊FBA卖家基本都要交税,但由于FBA会自动分仓,卖家可能都不知道自己的货在哪个仓库,所以搞不清要不要交以及交多少。
二美国大多数州以消费者所在地为基准来执行销售税,例如消费者位于康涅狄格州,则执行该州的销售税。而另外一些州,如加利福尼亚州和德克萨斯州,则是基于发货地来执行销售税率。
那么很重要的要搞清:
谁来付:消费者,无论是购买商品还是服务
谁收取:美国各州和各地方政府(有几个州不收,详情见下)。注意美国联邦政府是不收销售税的。
怎么收:商家在出售商品和服务时,替州和地方政府收取;之后商家再按月,季度,半年或者一年上缴给政府。税率5.4-12%,有几个州为0%(例如:OR,DE,NH,MT)
Amazon在美国24个州都有FBA仓库,除了NH和DE,需要替多达22个州代收销售税!
不想交,能不能逃得过?
我在中国,难道美国州政府的手还能伸那么长?
“跑得了和尚,跑不了庙”
还记得侵权就封你几百个号的那个流氓律所吗?税务不合规也会带来同样的风险!
且亚马逊秋后算账的案例也不是没有。
再说了,你是帮忙收取,不用自掏腰包,既不影响利润又让自己告别不合规,花自己的钱替别人背黑锅就不值了。
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23
12 月
店铺下来了不知要准备些什么?
1.选品(很重要)
选品要有逻辑性,也就需要有一定的选品原则。
a.兴趣使然原则
你感兴趣的产品,你才有可能投入更多时间去了解产品的功能、特性、用途和品质等,才有可能投入更多的精力去研究产品的优势、价值和用户等。充分了解产品,才能切实地解答客户的疑问,才不会因不了解产品而丢单。
b.市场需求原则
众所周知,有大市场需求的产品,才能带来可观的销量;市场需求不足的产品,无法带来令人满意的订单数。选品要考虑市场的需求,就是指要考虑目标客户群的消费点,从产品的市场容量出发,以此原则指导选品决策。
2.注册品牌推出新的New brand
美国商标不仅仅是收集资料进行提交,是技术含量非常高的全程专业服务。服务内容:商标查询,商标分析,产品选定,资料审核,商标提交,受理跟踪,审查意见跟踪,案件管理,案件维护等全程服务。
通常而言,找专业一级代理注册美国商标,会进行全面深入的查询分析,并出具查询报告,专业分析市场和行业,根据实际需求进行保护,规避风险,等等,资料准备齐全后进行审核,校准,核验,确认无误,当天安排提交,当天下发受理回执,当天给受理号,当天可以标注TM进行合法使用,注册后5天可在美国商标局官网检索到受理状态,届时可以开始在亚马逊品牌进行品牌备案。
3.亚马逊品牌备案(重点在于官网搭建支持在线下单支付)
亚马逊品牌备案的资料如下:
1: 产品品牌官网(全英文)。
2: 产品相关信息。
3: 企业邮箱(以英文網站域名申請)
4: 产品实拍图片
5: 产品外包装图片。
工欲善其事必先利其器,通过美国商标安全注册,亚马逊品牌快速备案,基本上就可以在亚马逊战场上横冲直撞,所向无敌了。
4.包装准备(提升客户体验,可以准备一些手写的心意小卡片)
5.了解亚马逊物流(选择好的物流商)
6.多看看视频学习(youku-搜索亚马逊操作或者后台指引指导)
7.图片准备
销售不好怎么办?
1.做一个折扣链接
2.不断优化价格关键词增加产品细节描述
3.所有优化完成后再做店内推广广告
PS:品牌备案防止被占Buybox,做一个自己的网站,可以把Amazon的产品链接加进去推自己的网站,基础做好后再考虑站外推广,SNS营销。
定价格尽量往高利润率定价一般提高35%左右,产品销量,产品状态、FBA发货、Review数量级及星级也是影响秒杀因素。(折扣比例需要过去30天的最低价的20%或30%)
有什么亚马逊实操方面的
于此同时您还将通过本次推送了解到加拿大消费品安全法案中一些新法规的实施情况、化妆品禁用塑料微珠试行条例、欧盟进口有机产品电子认证,以及加州65提案对警告标签的新要求。在了解海外国家法规动态的同时,您还需要了解亚马逊对一些产品的具体要求,规避安全合规风险,优化您的销售体验。
因此,本文还介绍了亚马逊关注的烟雾报警器类商品在其海外市场所需遵守的法规和要求。用心的卖家一定要仔细阅读此文!
1. 加拿大发布消费品安全法案(CCPSA)新法规
2016年7月13日,加拿大发布了CCPSA下的修订法规。根据法规影响分析陈述,发布修订法规的目的是在2011年监管修订的基础上对CCPSA下的32项法规进行非实质性变更。在 发布这32条变更之前,加拿大公报第二部分发布了以下条例:
新香烟引燃倾向(消费品)条例(SOR/2016-103)于2016年5月20日发布并于2016年11月17日生效。
新婴儿床,小床和摇篮条例(SOR/2016-152)于2016年6月29日发布并将于2016年12月29日起生效。新法规的详细概述可在SGS Safeguards 137/16上查看。一旦新的条例生效,现有的婴儿床,小床和摇篮条例(SOR/2010-261)将被废除。
CCPSA下的以下条例保持不变:
行政罚款(消费品)条例(SOR/2013-101);
豁免条例(消费品)(SOR-2015-97)
2. 加拿大政府发布化妆品禁用塑料微珠试行条例
对塑料微珠污染问题的关注全球升级。日前,加拿大联邦政府在其官网发布了有关“化妆品中禁用塑料微珠”的试行条例。该条例适用含有直径不大于5毫米塑料微珠的化妆品,包括“任何用于毛发、皮肤、牙齿和口腔清洁或卫生的个人护理产品,包括去角质功能的产品以及任何天然保健品或非处方药品”。根据条例内容,自2018年1月1日起,禁止生产和进口含塑料微珠的化妆品(不包括天然保健品和非处方药)。自2018年7月1日起,禁止销售含塑料微珠的化妆品(不包括天然保健品和非处方药)。自2018年7月1日起,禁止生产和进口含塑料微珠的天然保健品和非处方药;自2019年7月1起,禁止销售含塑料微珠的天然保健品和非处方药。
此条例的实施并非偶然,在2015年8月,塑料微珠就被列入加拿大环境保护有毒物质清单。
3. 欧盟明年将对进口有机产品使用电子认证过渡期6个月
欧委会10月19日发布关于进口有机产品引入电子认证体系的规定,并将于6个月后实施。据悉,该规定旨在保证有机产品运输和进口核查的一致性,增强有机产品的可追溯性,减少潜在的欺骗行为,降低经营者和管理部门的行政成本,并提供关于有机产品进口的综合统计数据。该规定将从2017年4月19日起生效,在为期6个月的过渡期内,可同时使用纸质和电子认证。从2017年10月19日起,有机产品进口将只使用电子认证。
4. 美国加州65提案新标签要求
2016年8月30日,加州通过了加州65提案关于规范“清晰且合理的警告”的法规修订,废除和取代“加州法规”第27篇第6条。该条例自2018年8月30日起生效。新要求阐明了消费品零售商、制造商、网站和产品注册的警告责任。
一些主要的修订包括:
“该商品包含”修订为“该商品能导致(癌症/生殖危害)”;
警示标签必须包含至少一种化学物质名称。如产品含有除标签表明之外的多个化学物质,至少标出一种。企业可以在标签上列出其它化学物质;
标签必须包含OEHHA 网址;
带有感叹号的等边三角形的警告符号。三角形必须为粗体轮廓。如果含有警告内容的标签其打印为彩色,则三角形必须为黄色。此符号后面紧跟一个大写字母的词语“WARNING”(警告),粗体字,字体大小与三角形符号相同。<安全合规小知识>
继今年7月美国亚马逊因安全问题对不合规烟雾报警器、探测器类商品进行下架之后,亚马逊各国市场也将对此商品加强管控,不符合质量安全要求的相关商品将被禁止销售。若想将此类商品销售到亚马逊其它市场,都需要什么样的标准和要求呢?(美国市场要求请参看上期10月12日发布的产品安全合规内容)
欧洲:
欧盟建筑产品CPR法规EU No. 305/2011 REGULATION (EU)... read more
14
7 月
美国银行开户的有:
摩根大通银行(J.P.Morgan) 美国银行(Bank of America,BOA) 中文联邦银行(UNIONBANK)摩根大通银行 (J.P.Morgan): 俗称西摩或小摩。世界大型商业银行之一,美国第二大金融服务机构。于2000年9月13日位于纽约的美国大通曼哈顿银行和摩根银行合并而成。同年12月获 得美国联邦储备委员会批准。总部位于纽约市曼哈顿区花园大道。总资产2.2万亿美元(2011),总存款9048亿美元,占美国存款总额10.51%。业 务遍及50多个国家,包括投资银行,金融交易处理,投资管理,商业金融服务,个人银行等。
美国银行 (Bank of America,BOA): 以资产计是美国第一大商业银行。美国银行在全世界150多个国家拥有约5600家支行,16200个ATM点。2010年根据总收入排名,美国银行是美国 第三大公司。2010年,在福布斯全球企业100强中,美国银行排名第三。该行的建立可以追溯到1784年的马萨诸塞州银行,是美国第二历史悠久的银行。
因为美国银行的防洗钱法,一般要求需客户本人到场开户,如果本人无法到场,可以联系我们解决代理开户的问题。[与我们联系]
办理美国银行卡所需资料:
身份证正反面扫描件
护照扫描件
美国华美银行开户流程准备资料:
美国公司注册证书
税号
邮箱
电话
身份证
护照
办理美国银行卡所需时间:
一般为7-15个工作日
美国银行预存款:
办理摩根大通银行公司银行账户的预存款为1000美金。
办理美国银行公司银行账户的预存款为120美金。
微信 WeChat – QR Code
如果有问题,请扫描加微信号咨询,或
美国华商财税 | www.cpahsi.com
909-594-7272 USA 美国 | 950-13584-40503 CHINA 中国
1313 N GRAND... read more
23
9 月
资产保护
在德州成立的公司受到个人资产的保护,个人资产不承担任何因为公司运营导致的起诉和公司债务。个人承担的负债责任仅到初始投资的金额为止。
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31
10 月
周大伟 中国社科院法学所特聘研究员
近年来,国内有很多中小企业家到美国去注册公司。其实,在美国注册公司非常简单。美国实行登记主义原则,不需要验核注册资金、没有经营范围,法律没有禁止的事情你都可以经营。如果新公司的名字跟别的公司名字不重复,提交简单备案表格、一页纸的公司发起条款以及几百多美元的注册费递交以后,通常只需30分钟左右,公司登记手续就完成了。这对很多中国商人来说,简直不可思议。 (更多…)
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